Nyttige og interessante tips
arbejde

Hvordan udsteder jeg en faktura?

For at bekræfte leveringen af ​​varerne ellerForsyning af tjenester i registreringen bruger et dokument kaldet en faktura. Dens påfyldning er reguleret af mange lovgivningsmæssige retsakter, og overtrædelse af reglerne gør dette dokument ugyldigt. Sådan udsteder du en faktura (SF), vil vi fortælle dig i denne artikel.

Grundlæggende regler for udfyldelse af en faktura

For at kunne udfylde fakturaen korrekt og ikke forårsage spørgsmål fra inspektionsorganerne, er det nødvendigt at overholde følgende regler:

  1. Sørg for, at SF-numrene er i kronologisk rækkefølge, og deres datoer er senere end den oprindelige dokumentation;
  2. Angiv kravene i overensstemmelse med følgende lovgivningsmæssige dokumenter:
    • for leverandører eller eksekutorer for levering af varer, levering af tjenesteydelser - inkl. 169 i Den Russiske Føderations Skattelov
    • for leverandører eller eksekutorer, når der modtages forskud - i punkt 5.1. Art. 169 i Den Russiske Føderations Skattekodeks.
  3. Alle ændringer skal underskrives af lederen, samt af organisationens segl. Datoen er obligatorisk.
  4. Alle SF, der modtages af leverandører eller kunstnere, skal indtastes i indkøbslederen og udleveres til salgsbogen.
  5. Glem ikke at under dit dokument skalstår to underskrifter: hoved og revisor. I nogle tilfælde er der personer i firmaet, der også har tilladelse til at underskrive sådanne dokumenter ved en passende ledelsesordre.
  6. Fyldningsordren er forskellig for registrering af Føderationsrådet efter modtagelse af forskudsbetaling og forsendelse af varer eller levering af tjenesteydelser.

Hvordan udstedes fakturaer ved forsendelse af varer eller tjenesteydelser

De fleste af linjerne og grafen ved første øjekast ser forståeligt ud, men når du fylder dem, skal du tage højde for en række nuancer. I denne type SF er der:

linje:

  • 1 - Her tildeles det tildelte nummer og den tilsvarende dato;
  • 1a - udfyld hvis du har foretaget korrektioner. Angiv dets nummer og datoen for dokumentet, udarbejdet efter korrektionens korrektion;
  • 2 - Leverandørens eller entreprenørens data skal falde sammen med andre dokumenter
  • 2a - angiver leverandørens beliggenhed, som også skal falde sammen med anden dokumentation
  • 3 - data fra afsender af varerne (indikerernavn og sted). Når det falder sammen med leverandørens data, foretages "samme" posten. Hvis SF ikke er kompileret til levering af varer, placeres en bindestreg på denne linje;
  • 4 - data om modtageren, herunder alle dens detaljer
  • 5 - i nærværelse af et sådant dokument er det nødvendigt at angive de relevante data: nummer og dato;
  • 7 - Navn og valuta kode er angivet i følgende format: "Russian ruble", "643". Udenlandsk valuta er ikke tilladt. I dette tilfælde fremstilles et tilsvarende beløb i rubler.

grafer:

  • 1 - Liste over varer eller tjenesteydelser
  • 2 - koden er angivet, baseret på dataene fra OK 015-94 (MK 002-97). "All-Russian Classification of Measurement Units" (godkendt ved bekendtgørelse af statens standard for Den Russiske Føderation nr. 366 af 26. december 1994)
  • 2a, 3 - hvis SF er udsat for tjenesteudbyderen, indsættes et dash;
  • 4 - prisen for en enhed af varer betales. Når det kommer til tjenesteydelser - er et punktum placeret.
  • 5 - prisen på varer i national valuta er angivet
  • 6 - i mangel af et rekord "uden punktafgifter";
  • 7, 8 - angiver mængden af ​​skat. Ved registrering af SF for varer, der er fri for moms, opføres "uden moms" (varelisten i 5. afsnit i 168. artikel i skattelovgivningen).
  • 9 - det samlede beløb betales
  • 10 og 10a - Fyldes ved import af varerne. Kode angives i overensstemmelse med de OK-landene (MK (ISO 3166) 004-97) 025 - 2001. Hvis SF er lavet til tjenesteyderen, sætte en bindestreg.
  • 11 - obligatorisk for importerede varer.

Fyldning af fakturaer ved modtagelse af forskudsbetaling

SF skal udfærdiges inden for 5 kalenderdage fra datoen for modtagelse af forskuddet. Den udstedes i to eksemplarer, en for leverandøren og den anden for modtagerfirmaet.

At udstede en konto af denne type er nødvendig uden at udfylde alle linjer og grafen. Du skal angive:

linje:

  • 1 - angiver det tildelte nummer og den tilsvarende dato
  • 2, 2a, 2b, 6, 6a, 6b - leverandørens data (varer eller tjenesteydelser) og køberen er opført i overensstemmelse med anden dokumentation
  • 5 - for at modtage forskudsbetalingdokumentarisk dokumentation. Derfor angiver denne linje nummeret og datoen for dokumentet, der giver ret til at modtage forskuddet. Hvis forskuddet ikke udstedes kontant, placeres et punktum på denne linje;
  • 7 - navn og national valuta kode for OKW. I overensstemmelse med loven kan udenlandsk valuta ikke bruges til at udfylde SF. Det er nødvendigt at registrere dets tilsvarende i national valuta.

grafer:

  • 1 - Liste over varer eller tjenesteydelser. Hvis en bestemt ansøgning endnu ikke er udarbejdet på tidspunktet for modtagelsen af ​​forskuddet, foretages der en generel post, f.eks. "Mejeriprodukter". Umiddelbart kan du i parentes angive ordet "advance";
  • 7-9 - Skattesatsen, momsbeløbet og størrelsen af ​​det modtagne forskud er opført. Mængden er angivet i rubler og kopecks, afrunding er ikke tilladt;
  • i de øvrige søjler placeres bindestreger.
Læs mere:
Kommentarer 0